KPI Caja · Mayorista Andino SRL

En 18 meses la empresa ganó $ 218 M, pero su caja cayó $ 671 M. La diferencia está en la calle: el aumento de los días de cobro dejó $ 719 M inmovilizados en cuentas por cobrar. Cada 10 días menos de cobro liberan unos $ 147 M.

1. Vende más, pero tiene menos plata

2. La causa: se cobra cada vez más tarde y se paga igual de rápido

3. ¿Quién debe?

4. Notas de crédito: lo que se factura y se anula

5. ¿Qué pasa si…? Simulador de días de cobro

Mové el control para elegir los días de cobro objetivo. Supuestos: inflación 2% mensual, crecimiento real 1,2% mensual, transición en 12 semanas, descubierto al 4% mensual (ilustrativo).

Recomendaciones

1. Política de crédito por segmento. Volver a 30 días con tolerancia (objetivo DSO 40). En 6 meses la caja pasaría de −$ 907 M a $ 7 M y el costo del descubierto bajaría de $ 180 M a $ 40 M.
2. Cobranza priorizada. 10 clientes concentran la mayor parte de lo vencido: gestión semanal sobre esa lista, empezando por los de más de 60 días, y suspensión de entregas por encima de un límite de crédito.
3. Plazos espejo. Si se mantiene algún plazo largo a cadenas grandes, negociar plazos equivalentes con los proveedores que las abastecen, o trasladar el costo financiero al precio.
4. Control de listas de precios. Las notas por error de precio aparecen después de cada actualización y se concentran en un vendedor: validación de la lista antes de facturar y capacitación puntual.